第一章 总则

    第一条 为了进一步加强系部学生经费的管理，明确学生经费使用的渠道和程序，保证学生经费真正用于学生，服务于学生，特制定财务报销制度。

第二章 报销细则

第二条 报销时间

每次活动（工作）结束后三个工作日内将所有需报销发票交于审计部。

第三条 报销形式

凭发票报销（特殊情况除外）

第四条  报销内容

所用学生日常活动工作正常开支所需经费。

第五条 报销标准（条件）

每张发票上应明确注明经手人、验收人及详细用途。凡注明不清楚或破损的不予报销。

第六条 报销经办人员

由学生会审计部对各学生组织的经费报销进行整理，由学工办经费主管老师进行审核，并在发票上签字。

第七条 具体内容

1、学生活动发票报销由各部部长统一收取，交由审计部。经审计部核对发票准确无误，符合报销标准，方可报销。

2、各部开展活动前，必须做活动预算（附活动方案），交由主席和主管老师审批后，方可开展活动。并提交于审计部备份存档。

3、开学初的各组织集体采购申请办公用品要制成表格，统一交给审计部，由审计部统一制表交于主管老师，留档及内容公开。

4、报销人有解释义务，审计部有询问责任，对其中不明白的地方，有权询问报销人，并要求其做出解释。不解释或解释不清楚者，不予报销。

5、经费统一由学工办经费主管老师向院部申请报销，再由审计部统一领取报销经费，直接发放于各个活动报销经费申请人。

第八条 报销注意事项

（1）发票抬头。发票的抬头“单位”必须填写：温州职业技术学院

（2）采购材料的发票。发票背面注明活动名称、采购人（两名）、验收人（一般为部长签字），交审核部核实及审计部长签名。

（3）发票附加详单。支出种类比较多的发票不能列清楚的需另附清单（物品名称，单价，数量，单位，金额），清单上的总金额需盖章，并且清单上的印章需与发票上印章一致。支出种类少的，最好在发票的购买项目上写清楚。

（4）化妆或服装租赁的收据。收据背后需注明经手人，相应负责部门部长签字。

（5）活动后实际使用金额（以发票为准），如有超过预算金额，需向经费报销老师处说明情况。    

（6）交通费的报销需另附一张a4纸说明，注明支出时间、事由、部门、人员及车票数目。

第三章 报销流程

第九条 活动用品采购报销流程

注:日常活动遇到紧急情况，急需采购的材料可再签单点买到的，经费在100元以下可允许直接到签单店购买，活动后将收据一起交给审计部，统一由审计部到店开取正规发票）   

第十条 举办大型活动及部门培训报销流程  

注：各组织开展大型活动前，需制作活动策划，经费预算表提早3--5 天向经费主管老师提出申请，经经费主管责老师审批签字。未提前申请，将不予报销。

第四章 附则

第十一条 本细则自下发之日起执行，解释权归工商系学生工作办公室所有。

工商管理系

                                              二〇一六年十一月

附件一

工商管理系学生活动材料申购表

附件二

工商管理系学生活动服装租借、化妆申请表

附件三

工商系学生活动经费预算申请表  编号：

注：

1、此表须至少在活动开始前一周填好，表中“涉及项目”一栏填写：宣传、现场布置、奖品等。

2、预算经过辅导员、系领导共同审核同意后备案归档。

3、活动后实际使用金额（以发票为准）与预算金额误差超过100元，将追究相关部门责任。

4、所报预算需属实、合理。预算金额包括购买的物品费用和部分的发票税。

附件四

工商管理系学生活动物资申请借用登记表